Katalog Halina Stradowska Zawodowe, Program nauczania Program autorski do specjalizacji ubezpieczenia i podatki, dla zawodu technik ekonomista, cz. II podatkiProgram autorski specjalizacja - ubezpieczenia i podatki cz. II podatkiTechnikum Ekonomiczne1. SZCZEGÓŁOWE CELE KSZTAŁCENIA W wyniku zorganizowanego procesu nauczania uczeń powinien umieć: - posługiwać się terminologią z zakresu podatków, - korzystać z przepisów podatkowych, celnych i innych, - klasyfikować podatki, - przedstawiać elementy występujące w konstrukcji poszczególnych podatków, - wymieniać zalety i wady różnych form opodatkowania, - sprawnie obliczać i oszacować wyniki, - wymieniać operacje związane z ewidencją podatków, - księgować podatki bezpośrednie i pośrednie, - dokonać zapisów w rejestrze zakupu i sprzedaży towarów, - obliczać podatek VAT naliczony i należny oraz kwotę do rozliczenia z tytułu tego podatku, - prowadzić podatkową księgę przychodów i rozchodów, - wypełniać rejestry dodatkowej ewidencji do podatkowej księgi przychodów i rozchodów, - określać dokumenty i formularze stosowane przez przedsiębiorców w celu ujęcia i rozliczenia poszczególnych podatków, - sporządzać podstawowe deklaracje podatkowe, - prowadzić rozliczenia podatnika opłacającego ryczałt od przychodów ewidencjonowanychoraz opłacającego zryczałtowany podatek dochodowy w formie karty podatkowej, - dokonać rozliczenia z urzędem skarbowym podatnika prowadzącego podatkową księgę przychodów i rozchodów, - wymieniać organy administracji skarbowej, - wymieniać zadania organów administracji skarbowej. 2. MATERIAŁ NAUCZANIA 1. POLSKI SYSTEM PODATKOWY Pojęcie, funkcje i cechy podatków. Konstrukcja podatków i ich systematyka. Zobowiązania podatkowe. Charakterystyka podatków pośrednich: VAT, podatek akcyzowy, cło. Formy rozliczania podatku dochodowego dla osób prowadzących indywidualną działalność gospodarczą. Zasady prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów. Ulgi dla przedsiębiorców. Podatek dochodowy od osób fizycznych nie prowadzących działalności gospodarczej. Rodzaje przychodów. Dochody zwolnione z podatku. Ulgi podatkowe dla osób nie prowadzących działalności gospodarczej. Świadczenie pracy na podstawie umowy zlecenia i umowy o dzieło. Charakterystyka podatków majątkowych. Opłaty publiczne i ich rodzaje. Ćwiczenia: 1. Obliczanie podatku VAT naliczonego i należnego oraz kwoty do rozliczenia z urzędem skarbowym z tytułu tego podatku. 2. Obliczanie zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych. 3. Ustalanie ceny zakupu w przypadku importu wyrobów. 4. Wyszukiwanie w przepisach prawnych elementów występujących w konstrukcji wybranych podatków np. VAT, akcyzowego, dochodowego. II. ORGANIZACJA ADMINISTRACJI SKARBOWEJ Instytucje administracji skarbowej. Zadania urzędów i izb skarbowych. Kompetencje inspektora kontroli skarbowej. Kontrola podatkowa. Sankcje podatkowe i sankcje karno-skarbowe. Typowe sytuacje zagrożone sankcjami. Zobowiązania sanacyjne. III. RACHUNKOWOŚĆ PODATKOWA Podatki obciążające koszty oraz wynik finansowy przedsiębiorstwa. Rozrachunki z tytułu VAT. Rozrachunki z tytułu innych podatków pośrednich. Rozrachunki z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych. Formy ewidencji małych firmach nie będących osobami prawnymi. Rozrachunki z tytułu podatków majątkowych. Urządzenia i rejestry prowadzone przy ryczałcie rejestrowanym. Technika prowadzenia ewidencji przy ryczałcie ewidencjonowanym. Rozrachunki z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych. Budowa podatkowej księgi przychodów i rozchodów. Urządzenia uzupełniające do podatkowej księgi przychodów i rozchodów. Zamknięcie podatkowej księgi przychodów i rozchodów. Ćwiczenia: 1. Ewidencja rozrachunków z tytułu VAT. 2. Ewidencja rozrachunków z tytułu podatku akcyzowego i cła. 3. Ewidencja rozrachunków z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych. 4. Ewidencja rozrachunków z tytułu podatków majątkowych. 5. Ustalanie kwoty miesięcznego ryczałtu ewidencjonowanego. 6. Dokonanie rocznego zamknięcia ewidencji prowadzonej przez podatnika zryczałtowanego. 7. Dokonanie zapisów typowych zdarzeń gospodarczych w podatkowej księdze przychodów i rozchodów. 8. Obliczanie kosztów uzyskania przychodów, przychodów i dochodu osiągniętego przez podatnika w księdze przychodów i rozchodów. IV. DOKUMENTACJI PODATKOWA Kalendarz podatnika. Dokumentacja VAT. Rejestry VAT zakupu towarów. Rejestr VAT sprzedaży towarów. Metody rozliczania VAT małego podatnika. Druki służące do rozliczania podatku dochodowego od osób fizycznych. Karta podatkowa - deklaracje, zeznania i informacje podatkowe. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych - deklaracje, zeznania i informacje podatkowe. Podatkowa księga przychodów i rozchodów - rozliczanie miesięczne, rozliczanie roczne. Deklaracja CIT-8 Ćwiczenia: 1. Sporządzanie rejestru VAT zakupu towarów. 2. Sporządzanie rejestru VAT sprzedaży towarów. 3. Sporządzanie deklaracji VAT-7. 4. sporządzanie deklaracji PIT-37. 5. sporządzanie deklaracji CIT-8. 3. PODZIAŁ GODZIN NA POSZCZEGÓLNE DZIAŁY PROGRAMOWE
4. PODSTAWOWE SRODKI DYDAKTYCZNE - słowniki ekonomiczne - zbiór zaktualizowanych przepisów podatkowych, - czasopisma specjalistyczne (głównie "Gazeta Prawna", "Twoja Gazeta Podatkowa"), - rejestry zakupu i sprzedaży w systemie podatku od towarów i usług, - podatkowa księga przychodów i rozchodów, - urządzenia uzupełniające do podatkowej księgi przychodów i rozchodów, - urządzenia i rejestry prowadzone przy ryczałcie ewidencjonowanym, - znormalizowane formularze-deklaracje: 1. informacje o dochodach-deklaracje roczne, 2. deklaracje PIT, 3. deklaracje VAT, 4. deklaracje CIT, 5. deklaracje ryczałt, 6. karta podatkowa, 7. pozostałe - plansze i foliogramy opracowane dowolnie przez nauczyciela 5. LITERATURA 1. E. Jarocka; finanse przedsiębiorstw systemu bankowego, budżetowego, ubezpieczeń; Difin, Warszawa 2003, 2. M. Pietraszewski, E. Strzyżewska, J. Szwajor; Finanse; eMPi2, Poznań 2000, 3. Z. Mielczarczyk; Finanse; WSiP, Warszawa 2002, 4. I. Frymark; Elementy rachunkowości; WSiP, Warszawa 2003, 5. T. Kiziukiewicz, K. Rawicki; Rachunkowość małych firm; PWE, Warszawa 1999, 6. M. Pitraszewski; Wybrane zagadnienia z biznesu; eMPi2, Poznań 1998, 7. Materiały szkoleniowe opracowane pod kierunkiem dr inż. J. Kani, kierownika projektu pt. "Szkoła przedsiębiorczości czyli jak zostać młodym przedsiębiorcą", Jak założyć i prowadzić własna firmę, poradnik, Kraków 2002, 8. Zbiór aktualnych przepisów prawnych, 9. Zbiory ćwiczeń według uznania nauczyciela. Literatura powinna być na bieżąco aktualizowana. Opracowanie: Halina Stradowska Wyświetleń: 3881
Uwaga! Wszystkie materiały opublikowane na stronach Profesor.pl są chronione prawem autorskim, publikowanie bez pisemnej zgody firmy Edgard zabronione. |